20 y 21 de octubre. Cierre fiscal Renta D101 e IVA: Lo que todo industrial debe saber para cumplir la ley

16,00025,000

 


Dirigido a: Gerentes, ejecutivos y colaboradores encargados de los procesos contables y elaboración de la documentación para la presentación de declaraciones tributarias.


 

SKU: N/D Categorías: , ,

Descripción

Fecha: Martes 20 de Octubre, 9:00am a 1:00pm

TITULO: Cierre fiscal 2020  RENTA D101,

Expositor: Carlos Morales y Mario Hidalgo

Cargo: Socios de la División de impuestos y legal

 

En este evento, se va a desarrollar todos las enseñanzas y experiencias, que Grant Thornton, ha acumulado después de más de un año de operación de la Ley de RENTA D 101, a fin de que el empresariado, en primer lugar no asuma riesgos fiscales, en segundo lugar, que se cumplan todas las obligaciones que tiene la norma, y por último que se aprovechen, todas las posibles ventajas o gastos, que se han determinado después de más un año de experiencia, con análisis de la jurisprudencia emitida por la Administración Tributaria.

 

  1. IMPUESTO A LAS UTILIDADES

1)      Impuesto a las Utilidades – Hecho Generador

2)      Contribuyentes

3)      Elementos patrimoniales afectos a actividad lucrativa

4)      Elementos patrimoniales NO afectos a actividad lucrativa

5)      Análisis de la integración de rentas por afectación: análisis de los artículos 1, 1 bis, 27 bis, 28 de la LISR

6)      Convivencia de este régimen, con el de rentas de capital del capítulo XI

7)      Concepto de establecimiento permanente

8)      Periodo fiscal

9)      Renta bruta o Base imponible

10)   Ganancias de capital de estos contribuyentes, y lo dispuesto en artículo 8 inciso f)

11)   Exclusiones de la renta bruta

12)   Gastos deducibles

  1. a) Costo ventas
  2. b) Salarios
  3. c) Intereses, limitación a la deducción de intereses no bancarios
  4. d) Incobrables
  5. e) Depreciación
  6. f) Pagos a no domiciliados
  7. g) Gastos organización
  8. h) Amortización de pérdidas
  9. i) Indemnizaciones
  10. j) Donaciones
  11. k) cuatro conceptos básicos para que el gasto sea deducible

13)   Gastos no deducibles

  1. a) Compra de intangibles
  2. b) Perdida de capital
  3. c) Gastos de operaciones realizadas con países no cooperantes
  4. d) Gastos de asimétricas hibridas

14)   De las tarifas del impuesto

15)   De la renta disponible, impuesto a dividendos

16)   Retenciones en la fuente

17)   Del Impuesto de remesas del exterior

 

 

Fecha: Miércoles 21 de Octubre, 9:00am a 1:00pm

TITULO: Cierre fiscal 2020  IVA

Expositor: Deyver Mena y Rafael Gonzalez

Cargo: Socios de la División de impuestos y legal

 

En este evento, se va a desarrollar todos las enseñanzas y experiencias, que Grant Thornton, ha acumulado después de más de un año de operación de la Ley de IVA, a fin de que el sector financiero, en primer lugar no asuma riesgos fiscales, en segundo lugar, que se cumplan todas las obligaciones que tiene la norma, y por último que se aprovechen, todas las posibles ventajas o créditos, que se han determinado después de más un año de experiencia, con análisis de la jurisprudencia emitida por la Administración Tributaria.

 

Determinación de los débitos fiscales:

  • Análisis de los Hechos Generadores de IVA en el sector financiero. Ventas de bienes y servicios gravados.
  • Concepto de Bienes: Tratamiento de la Moneda
  • Facturación de servicios financieros ( intermediario financieros regulados por SUGEF)
  • Tratamiento de IVA en los Leasing
  • Venta de bienes y servicios exentos en el sector financiero
  • Exportación de servicios
  • Tarifas de Impuesto
  • Análisis de Bases Imponibles especiales en el IVA en los servicios financieros
  • Importación de servicios gravados y el débito fiscal

 

Determinación de los créditos fiscales:

  • Compras de bienes y servicios en el sector financiero con IVA, y sin IVA
  • Mecánica del uso de los Créditos Fiscales
  • Créditos fiscales que no se pueden usar y sus limitaciones
  • Determinación del Impuesto  a pagar
  • Cálculo de la Proporcionalidad del Crédito Fiscal
  • Ajuste del Crédito fiscal al Cierre de Diciembre periodo de 12 meses.
  • Importación de servicios gravados y el crédito fiscal

 

Otras operaciones que pueden generan débito o crédito fiscal

  • Ventas de Cartera
  • Adelantos o pagos anticipados de servicios
  • Donaciones
  • Servicios Digitales Transfronterizos
  • Plazo, liquidación y Pago
  1. Las sanciones y los intereses moratorios.
  2. Exenciones y Moratorias de IVA en Ley de Alivio Fiscal, su impacto al mes de cierre fiscal

Información adicional

Precio

Asociado, No Asociado